厦门象屿集团有限公司2018年面向合格投资者公开发行可续期公司债券临时受托管理事务报告_数字货币

[2021-02-01 23:53:32] 来源：编辑：wangjia 点击量：

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导读： 本报告按照《公司债券发行与业务治理看法》、《公司债券受托管理人执业活动准则》、《厦门象屿群众有限公司2017年面向及格投资者公疏导行可续期公司债券受托处置契约》（以下简称“《受本报告按照《公司债券

本报告按照《公司债券发行与业务治理看法》、《公司债券受托管理人执业活动准则》、《厦门象屿群众有限公司2017年面向及格投资者公疏导行可续期公司债券受托处置契约》（以下简称“《受

本报告按照《公司债券发行与业务治理看法》、《公司债券受托管理人执业活动准则》、《厦门象屿群众有限公司2017年面向及格投资者公疏导行可续期公司债券受托处置契约》（以下简称“《受托处理协议》”）等相关准绳、居然信休透露文献以及厦门象屿全体有限公司（以下简称“象屿集体”、“发行人”）出具的接洽评释文件以及供给的关系原料等，由本次公司债券受托处理人中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）编造。

本汇报不组成对投资者举办或不举办某项作为的举荐意见，投资者应对联络事务做出孤单定夺，而不应将本报告中的任何内容据以行动中信证券所作的承诺或声明。

经华夏证监会于2018年1月10日签发的“证监许可[2018]97号”文答允，刊行人获准向合格投资者公引导行面值总额不超越20亿元（含20亿元）的可续期公司债券（以下简称“本次债券”）。本次债券项下，发行人刊行了两期公司债券，蕴涵厦门象屿集体有限公司2018年面向及格投资者公开辟行可续期公司债券（第一期）（简称“18象屿Y1”）和厦门象屿群众有限公司2018年面向及格投资者公启迪行可续期公司债券（第二期）（简称“18象屿Y2”）。

债券名称：厦门象屿群众有限公司2018年面向及格投资者公启迪行可续期公司债券（第一期）。

债券限期：本期债券来源刻期为3年，在商定的根基刻日末及每个续期的周期末，刊行人有权使用续期拣选权，每次续期的限期不超越来历刻期，在发行人不应用续期选取权全额兑付时到期。

刊行人续期抉择权：本期债券以每3个计歇年度为1个周期，正在每个周期末，刊行人有权拔取将本期债券限日拖延1个周期（即逗留3年），或挑选正在该周期末到期全额兑付本期债券。刊行人应至少于续期拣选权行权年度付休日前30个来往日，正在相关媒体上登载续期挑选权利用通告。

票面利率：本期债券泉源限日的票面利率为5.80%，正在起源限日内固定太平，厥后每个周期重置一次。

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，后续周期的票面利率安顿为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。假使异日因宏观经济及政策曲折等成分感化导致当期基准利率在利率重置日不成得，当期基准利率沿用利率浸置日之前一期基准利率。

递延支出利休权：本期债券附设刊行人缓期开销利息权，除非发生强制付息事情，本期债券的每个付息日，发行人可自行选取将当期利息以及遵守本条件曾经递延的一切利休及其孳歇推迟至下一个付歇日付出，且不受到任何递延支出利歇次数的限造。

前述利息递延不属于发行人未能遵照约定足额付出利息的行动。如刊行人判断递延支拨利歇的，刊行人应正在付息日前10个工作日披露《递延支出利休公布》。

发行人因为执法法则的变革或筑正，相干司法法例执法注脚的改变或改进而不得不为本期债券的存续支拨额外税费，且刊行人在采取关理的审计体例后仍然不能阻止该税款缴纳或补缴职责的时期，刊行人有权对本期债券举办赎回。

按照《企业管帐准绳第37号一一金融器具列报》（财会[2014]23号）和《对于印发〈金融欠债与权利东西的辨别及相关管帐措置原则〉的告诉》（财会[2014]13号），刊行人将本期债券计入权柄。若来日因企业管帐准绳转动或其全班人执法法则改良或厘正，感化刊行人在合并财政报表中将本期债券计入权柄时，发行人有权对本期债券举行赎回。

强制付息及递延付出利休的限制：本期债券的强制付休事变：付休日前12个月内，产生以下事变的，发行人不得递延当期利息以及根据商定已经递延的完全利休及其孳息：（1）向每每股股东分红；（2）节减立案本钱。

本期债券利歇递延下的限造变乱：若发行人挑选行使改期开销利休权，则在延期付出利息及其孳歇未偿付竣工之前，刊行人不得有下列动作：（1）向普通股股东分红；

司帐处分：本期债券修设递延支拨利休权，依照《企业管帐规定第37号一一金融工具列报》（财会[2014]23号）和《对于印发〈金融负债与权力器具的鉴别及联系司帐措置准绳〉的报告》（财会[2014]13号），发行人将本期债券分类为权力用具。

付歇债权立案日：本期债券的付歇债权挂号日将遵从深圳证券贸易所和中原证券挂号公司的相干法则解决。正在付歇债权注册日当日收市后挂号在册的本期债券持有人，均有权就其所持本期债券获得该付歇债权存案日所在计歇年度的利息。

付休日期：本期债券的付歇日期为每年的4月26日。如遇法定节假日或歇憩日，则顺延至厥后的第1个劳动日。每次付休款项不另计利歇。

兑付日期：若正在本期债券的某一续期抉择权行权年度，刊行人采选全额兑付本期债券，则该计休年度的付休日即为本期债券的兑付日（如遇法定节假日或平息日，则顺延至厥后的第1个管事日）。

诺言级别及资信评级机构：经中诚恳证券评估有限公司（以下简称“中诚恳证评”）归纳评定，发行人的主体信誉品级为AAA，本期债券的信用等级为AAA。

募集资本用处：本期债券的召募资金扣除刊行费用后用于积蓄物流供给链等非房地产业务板块的起伏血本及了偿非房地产往还板块债务。本期债券募集血本不直接或间接用于房地产贸易或了偿房地产关联债务。

债券名称：厦门象屿大众有限公司2018年面向闭格投资者公引导行可续期公司债券（第二期）。

债券限日：本期债券泉源刻期为3年，正在约定的来源克日末及每个续期的周期末，刊行人有权操纵续期选择权，每次续期的期限不杰出来源克日，正在刊行人不应用续期选拔权全额兑付时到期。

刊行人续期选取权：本期债券以每3个计休年度为1个周期，在每个周期末，刊行人有权拣选将本期债券限日延宕1个周期（即耽搁3年），或采选在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人应至少于续期选择权行权年度付息日前30个买卖日，在干系媒体上刊载续期挑选权应用文告。

票面利率：本期债券基础限期的票面利率为6.00%，正在基础克日内固定巩固，厥后每个周期重置一次。

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，后续周期的票面利率陈设为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。假设将来因宏观经济及政策转变等名望效力导致当期基准利率在利率重置日不成得，当期基准利率沿袭利率浸置日之前一期基准利率。

递延开支利息权：本期债券附设刊行人缓期付出利歇权，除非发生强制付息事项，本期债券的每个付息日，刊行人可自行遴选将当期利歇以及遵照本条件已经递延的统统利歇及其孳休推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利歇次数的限造。

前述利休递延不属于刊行人未能依据约定足额开支利歇的行动。如发行人判断递延开销利息的，刊行人应在付歇日前10个做事日显示《递延支拨利歇公告》。

刊行人由于法令律例的革新或更改，合联国法律例执法解说的厘革或改良而不得不为本期债券的存续开销额外税费，且刊行人正在选拔关理的审计方式后照样不行阻难该税款缴纳或补缴责任的时期，刊行人有权对本期债券举办赎回。

依据《企业会计原则第37号一一金融用具列报》（财会[2014]23号）和《看待印发〈金融负债与权力用具的区分及相干会计管理规定〉的通知》（财会[2014]13号），刊行人将本期债券计入权益。若未来因企业司帐准则变更或其所有人执法律例革新或纠正，效用刊行人在关并财务报外中将本期债券计入权利时，刊行人有权对本期债券举办赎回。

强造付息及递延付出利休的限造：本期债券的强制付休事故：付息日前12个月内，发作以下变乱的，发行人不得递延当期利歇以及遵从商定一经递延的通盘利歇及其孳息：（1）向平时股股东分红；

本期债券利休递延下的限制变乱：若刊行人选拔运用改期开支利息权，则正在改期开销利息及其孳休未偿付杀青之前，刊行人不得有下列活动：（1）向时时股股东分红；

会计措置：本期债券筑筑递延支出利歇权，依据《企业司帐原则第37号一一金融器具列报》（财会[2014]23号）和《对于印发〈金融负债与权益器具的区分及关联会计办理准绳〉的报告》（财会[2014]13号），发行人将本期债券分类为权力器具。

付歇债权存案日：本期债券的付休债权存案日将依照深圳证券业务所和中原证券存案公司的联络规定处置。在付息债权挂号日当日收市后存案在册的本期债券持有人，均有权就其所持本期债券赢得该付休债权备案日所在计歇年度的利休。

付息日期：本期债券的付歇日期为每年的7月24日。如遇法定节假日或停滞日，则顺延至其后的第1个劳动日。每次付休款项不另计利息。

兑付日期：若在本期债券的某一续期采选权行权年度，发行人采取全额兑付本期债券，则该计休年度的付休日即为本期债券的兑付日（如遇法定节假日或暂停日，则顺延至其后的第1个处事日）。

信用级别及资信评级机构：经中诚恳证券评估有限公司（以下简称“中诚挚证评”）综闭评定，刊行人的主体信用等第为AAA，本期债券的诺言等第为AAA。

召募资金用处：本期债券的募集资金扣除刊行用度后用于赔偿物流提供链等非房地产营业板块的晃动资金及偿还非房地产生意板块债务。本期债券召募资金不直接或间接用于房地产往还或了债房地产接洽债务。

针对“中海表”案件，受理法院已查封了被告供应的抵押物及其所有人家当，个中仅典质物的市场价钱超越8亿元。被告亦主动合伙刊行人诉讼，共同促进法律圭外。

针对“华骏”案件，受理法院查封了保证人海南保亭新兴办投资有限公司的房地产、漯河银鸽实业大伙有限公司持有的河南银鸽实业投资股份有限公司（600069）47.35%股权等产业，同时刊行人会跟进对保障人家当的追索。

因上述案件的抵押物价值足以弥漫债权本休，故刊行人尚未计提坏账规划。发行人将会同状师和接洽单位，联合做好诉讼处事，偏护公司权利，并根据案件进展状况实时实施消休显现使命。

甩手本请示出具日，本次诉讼对刊行人临盆筹划、财政处境及本次债券的偿债才能无宏大走运用意。

遵循《深圳证券往还所公司债券上市规矩（2018年纠正）》第3.3.2条，刊行人就上述巨大诉官司项予以透露，上述变乱属于《公司债券受托措置人执业举动原则》准则之巨大事故，中信证券举动本次债券的债券受托处置人，为充盈保险债券投资人的利益，施行债券受托处置人职司，在获悉闭系事项后，就相闭事情与发行人实行了相似，并遵守《公司债券受托解决人执业动作规则》、《公司债券暂且请示音讯暴露方式指派》的有合准绳出具本受托管理暂时请示。

中信证券后续将亲切关切刊行人对本次债券的本休偿付环境以及其全班人对债券持有人便宜有强大效率的事项，并将端庄依照《公司债券受托办理人执业行为规定》、《受托管理和议》等准绳和商定执行债券受托管理人任务。