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第三章债券第一节债券的特点与标准 一、债券的定义与特点 （一）债券的定义 债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、订交按肯定利率按期开销利休并到期奉赵本金的债权债务笔据。 债券上划定资本借贷的权责合联首要有三点：第一，所借贷钱币的数额；第二，告贷期间；第三，在借贷时代内应有的补偿或价格是几何（即债券的利息）。 【例题1·单选题】债券是一种有价证券，是社会种种经济主体为筹集资本而向债券投资者出具的、赞成按必定利率定期支拨利休的并到期璧还本金的（）凭据。 A.设权 B.完全权 C.债权债务 D.利用权 [答疑编号1761030101] 『准确答案』C 【例题2·众选题】债券所划定的血本借贷两边的权责关系紧要有（）。 A.借贷的时代 B.假贷泉币资本的币种 C.所借贷泉币资金的数额 D.在借贷期间内的本钱资本或应有的抵偿 [答疑编号1761030102] 『切实谜底』ACD （二）债券的票面要素 1.债券的票面代价。 2.债券的到期期限。 3.债券的票面利率 4.债券刊行者名称 【例题·武断题】通俗来说，当改日墟市利率趋于低落时，应选用刊行刻日较长的债券。（） [答疑编号1761030103] 『切确答案』错 （三）债券的特色 【例题1·众选题】债券的特质搜集（）。 A.反璧性 B.收益性 C.安全性 D.悠长性 [答疑编号1761030104] 『切实谜底』ABC 【例题2·判定题】在实际经济勾当中，债券收益无妨发扬为三种形状：一是利休收入，二是成本损益，三是再投资收益。（） [答疑编号1761030105] 『精确答案』对 二、债券的分类 （一）按刊行主体分类 1.当局债券。 2.金融债券。 3.公司债券。 【例题1·单选题】按照发行主体的差别，债券没合系分为（）。 A.国债和地点债券 B.政府债券、金融债券和公司债券 C.实物债券、证据式债券和记账式债券 D.零休债券、附歇债券和休票储存债券 [答疑编号1761030106] 『确实谜底』B 【例题2·判定题】金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。金融机构普通有丰富的资本势力，信费用较高，往往被称为金边债券。（） [答疑编号1761030107] 『精确谜底』错 （二）按计休与付休方法分类：零息债券、附息债券、休票堆积债券 （三）按债券形式分类 1.实物债券 2.笔据式债券 3.记账式债券 【例题1·众选题】债券有分歧的形态，遵命债券券面形式无妨分为（）。 A.资本债券 B.实物债券 C.记账式债券 D.凭据式债券 [答疑编号1761030108] 『确凿答案』BCD 【例题2·单选题】对付记账式债券的论述不确凿的是（）。 A.全部人邦1994年发端刊行记账式债券 B.投资者进行记账式债券买卖，必需在证券贸易所创筑账户 C.刊行时问短，刊行功劳高，商业手续轻松，资本低，交易太平 D.记账式债券是有实物形式的票券，因而没关系记名、挂失，泰平性较高 [答疑编号1761030109] 『切实答案』D 三、债券与股票的比力（闭注多选题） （一）债券与股票的肖似点 1.两者都属于有价证券。 2.两者都是安排资金的方法。 3.两者的收益率互相教养。 【例题·决断题】总体而言，倘若商场是有用的，债券的匀称利率和股票的平均收益率会概略相接相对太平的相干，其不合反响了二者紧迫程度的差别。（） [答疑编号1761030110] 『无误谜底』对 （二）债券与股票的辨别 1.二者权力分别 2.二者主张分裂 3.二者刻期分歧 4.二者收益不同 5.二者垂死分化 【例题·众选题】债券与股票的比力，确切的是（）。 A.股票垂死较大，债券危境相对较小 B.债券是一种有期投资，股票是一种无期投资 C.债券经常有规定的利率，股票的股息红利不固定 D.发行债券的经济主体许众，但能发行股票的经济主体惟有股份有限公司 [答疑编号1761030111] 『切实谜底』ABCD 第二节政府债券 一、当局债券概括 （一）当局债券的界说 （二）政府债券的性子 （三）当局债券的特质 1.泰平性高。 2.流利性强。 3.收益安宁。 4.免税待遇。 【例题·单选题】正在种种债券中，（）的诺言等级是最高的，经常被称为金边债券。 A.公司债券 B.当局债券 C.金融债券 D.国际债券 [答疑编号1761030112] 『精确谜底』B 二、邦家债券 （一）邦债的分类 1.按归还限日分类：短期国债、中期国债和长期国债 2.按血本用说分类：赤字国债、建立国债、交战国债和特种国债 3.按通畅与否分类：邦债可能分为流畅国债和非流通国债 纯熟邦债是指无妨在纯熟市场上商业的邦债。这种国债的特质是投资者无妨自由认购、自由让渡，常常不记名，让渡价格取决于对该邦债的供给与需求。非流利国债是指不同意在流畅商场上交易的邦债。这种邦债不行自由让渡，可以记名，也不妨不记名。 【例题·判断题】非畅达国债的刊行计划只可是小我，故非熟练国债时常被称为储备债券。（） [答疑编号1761030113] 『无误谜底』错 4.按刊行本位分类。 邦债可能分为实物国债和钱币国债。 【例题·单选题】服从刊行本位分类，邦债不妨分为（）。 A.实物邦债和货泉国债 B.流通国债和非纯熟邦债 C.上市国债和非上市国债 D.赤字国债、首创邦债、打仗国债和特种国债 [答疑编号1761030114] 『无误谜底』A （二）大家国的国债 20世纪50年月，全部人邦刊行过两种国债。一种是1950年发行的公民获胜折实公债。另一种是1954—1958年发行的国度经济开办公债。 1.平常国债。 （1）记账式国债。 （2）字据式邦债是指由财政部发行的，有固定面值及票面利率，历程纸质媒介纪录债权债务合连的国债。 （3）储存邦债（电子式）是指财务部面向境内中原人民储备类资本刊行的，以电子阵势记录债权的不行流通的公民币债券。 【例题·众选题】所有人国积贮国债（电子式）自觉行之日起计歇，付歇式样分为（）。 A.按期付息 B.贴现刊行 C.利随本清 D.不按期付息 [答疑编号1761030115] 『切实答案』AC 2.其我们类型国债 （1）额外国债。特地国债是为了特定的战略指标而刊行的国债。1998～2007年，财务部发行了两次卓殊国债。 （2）长久首创国债。 三、地方当局债券 （一）位置政府债券的刊行主体 （二）位置当局债券的分类：大凡债券（普通债券）和专项债券（收益债券） （三）我邦的场所当局债券 第三节金融债券与公司债券 一、金融债券 （一）金融债券的界说 所谓金融债券，是指银行及非银行金融机构依照法定次序刊行并约定在肯定刻日内还本付息的有价证券。 （二）我们邦的金融债券 1.战略性金融债券。 从2007年6月起，浮息债券以上海银行间同行拆放利率为基准利率。 【例题·单选题】从1999年起，大家国银行间债券墟市以战略性银作为发行主体，开首刊行（）债券。 A.零休 B.息票积蓄 C.浮动利率 D.固定利率 [答疑编号1761030116] 『正确谜底』C 2.贸易银行债券。 （1）商业银行金融债券：金融机构法人正在世界银行间债券市场刊行。 （2）商业银行次级债券。商业银行次级债券是指商业银行刊行的、本金和利歇的反璧规律列于商业银行其他欠债之后，先于贸易银行股权成本的债券。 （3）同化本钱债券。 屈从现行划定，我们国的复杂资本债券具有四个根蒂特色。 第一，克日在15年以上，刊行之日起10年内不得赎回。 第二，搀和资本债券到期前，假如发行人中心资本足够率低于4%，刊行人可能延期开支利休。 第三，当发行人算帐时，混合成本债券本金和利息的璧还序次列于平淡债务和次级债务之后、先于股权本钱。 第四，混合本钱债券到期时，倘若刊行人无力开销退回次序在该债券之前的债务或支拨该债券将导致无力支拨奉璧程序在复杂成本债券之前的债务，刊行人可以脱期支出该债券的本金和利休。 【例题1·武断题】听命现行规定，全部人国的同化成本债券到期前，如果发行人的核心本钱丰裕率低于10%，发行人可能缓期支拨利息。（） [答疑编号1761030117] 『准确答案』错 【例题2·定夺题】搀和本钱债券到期前，倘使同时展示以下情状：近来1期经审计的产业欠债表中剩余公积与未分拨利润之和为负，且比来12个月内未向通常股票股东支付现金剩余，则刊行人必须宽限支拨利休。（） [答疑编号1761030118] 『确实谜底』对 3.证券公司债券 证券公司债券是指证券公司依法刊行的、商定在必定限期内还本付休的有价证券。 4.保证公司次级债务 2004年9月29日，中原保监会揭晓了《保护公司次级定期债务照顾暂行办法》。 【例题·多选题】闭于保证公司次级按期债务形容切确的是（）。 A.其限期在5年以下（含5年） B.本金和利休的清偿秩序列于保单任务和其全班人负债之后、先于保障公司股权成本 C.召募人在无法守时开支利歇或奉赵本金时，债权人可向法院申请对募集人执行崩溃奉璧 D.保护公司次级债务的反璧只有在保证清偿次级债务本息后偿付才华满盈率不低于100%的条件下，召募人才调偿付本休 [答疑编号1761030119] 『准确谜底』BD 5.财政公司债券：银行间债券市集发行。 中央银行单子简称央票，是央行动诊疗根基钱银而向金融机构刊行的单子，是一种蹙迫的钱银计谋平常操作用具，期限正在3个月～3年。 二、公司债券 （一）公司债券的界说 公司债券是公司遵照法定程序发行的、约定正在肯定刻日还本付歇的有价证券。 【例题·多选题】下面属于公司债券的是（）。 A.企业债券 B.信誉公司债券 C.不动产抵押公司债券 D.保险公司次级债务 [答疑编号1761030201] 『凿凿谜底』BC （二）公司债券的样板 1.诺言公司债券。诺言公司债券是一种不以公司任何物业作包管而刊行的债券，属于无包管证券界限。 2.不动产抵押公司债券。不动产抵押公司债券是以公司的不动产（如衡宇、土地等）作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。 3.保证公司债券。 【例题·多选题】保障公司债券的包管人可于是（）。 A.政府 B.刊行人 C.诺言好的银行 D.举债公司的母公司 [答疑编号1761030202] 『确切谜底』ACD 4.收益公司债券。 收益公司债券是一种具有异常本质的债券，它与一样债券类似，有固定到期日，送还时债权布置次序先于股票。 5.可退换公司债券 可退换公司债券是指发行人遵命法定序次刊行，正在肯定刻期内根据商定的条目无妨更调成股份的公司债券。 【例题·定夺题】可调动公司债券在调换前投资者不行取得利休收入，而且也不拥有股东的权益。（） [答疑编号1761030203] 『精确答案』错 6.附认股权证的公司债券。 7.可换取债券：醒目可调换公司债券和可更换债券的区别 【例题·单选题】可交流债券与可改换债券的坊镳之处是（）。 A.刊行因素 B.合用的法例 C.所换股份的来由 D.发借主体和偿债主体 [答疑编号1761030204] 『切实答案』A 三、所有人国的企业债券与公司债券 （一）企业债券 （二）公司债券 公司债券是指公司遵从法定次序刊行、约定正在1年以上克日内还本付息的有价证券。 【例题·决定题】全部人们邦的公司债券是指公司遵照法定序次发行、约定正在3年以上限日内还本付休的有价证券。（） [答疑编号1761030205] 『精确答案』错 第四节国际债券 一、邦际债券详细 （一）国际债券的定义 国际债券是指一国借款人正在国际证券市场上之外国钱币为面值、向表邦投资者刊行的债券。 （二）国际债券的特征 国际债券是一种跨邦发行的债券，涉及两个或两个以上的国度。 【例题·众选题】国际债券同国内债券相比，拥有必然的非常性，主要表现正在（）。 A.有邦家主权保证 B.存正在利率告急 C.本钱来源广、发行范畴大 D.以自在兑换钱银举动计量货币 [答疑编号1761030206] 『确切谜底』ACD 二、国际债券的分类 （一）番国债券 番国债券是指某一国家告贷人正在本邦之外的某一邦度发行以该邦货币为面值的债券。 1.美国：扬基债券 2.日本：武士债券 3.华夏：熊猫债券 【例题·单选题】“熊猫债券”是指国际开垦机构依法正在（）刊行的、商定正在必定限日内还本付休的、以百姓币计价的债券。 A.环球 B.华夏境内 C.亚洲墟市 D.本国以外的亚洲商场 [答疑编号1761030207] 『精确答案』B （二）欧洲债券 欧洲债券是指借债人正在本国境外市集刊行的、不以发行市集所正在国钱币为面值的国际债券。 欧洲债券的特点是债券刊行者、债券发行身分和债券面值所操纵的泉币不妨判袂属于不合的国家。 欧洲债券与异国债券的区分： （1）正在发行样式方面。 （2）在发行规则方面。 （3）在发行征税方面。 【例题1·单选题】下面看待欧洲债券和外国债券的比拟确实的是（）。 A.欧洲债券通常由刊行地所在国的证券公司、金融机构承销 B.异邦债券的预扣税每每无妨宽免，投资者的利休收入也免缴税 C.在发行规则方面，欧洲债券在法令上所受的限造比异邦债券冷酷得多 D.欧洲债券票面操纵的钱银凡是是可自正在兑换的泉币，重要为美元，其次尚有欧元、英镑、日元等 [答疑编号1761030208] 『正确答案』D 【例题2·定夺题】异邦债券受刊行地所正在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税平时可能豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。（） [答疑编号1761030209] 『切实答案』对 【例题3·多选题】按照计息款式分别，欧洲债券商场蕴含的种类有（）。 A.固定利率债券 B.浮动利率债券 C.累进利率债券 D.延付息票债券 [答疑编号1761030210] 『正确谜底』ABCD 【例题4·单选题】龙债券是指在除日本以外的亚洲地区刊行的一种以非亚洲国度和区域泉币标价的债券，所以它属于（）。 A.亚洲债券 B.武士债券 C.欧洲债券 D.扬基债券 [答疑编号1761030211] 『确实答案』C 三、亚洲债券市集 亚洲债券是指用亚洲国度泉币定值，并在亚洲区域刊行和商业的债券。 四、我国的国际债券 旺旺：芳芳淘淘88 证券业从业试验教导 证券商场根底常识 第1页
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