办法共9章42条,内容涵盖专项债券发行前准备、项目的建设管理、运营管理、资产管理、资金管理、信息披露等。细节上,对各个环节的权责划分、风险把控等都提出了明晰的监管要求。
“办法”要求项目建设单位和运营单位在成都高新区财政金融局选定的银行分别开立项目债券资金托管账户和偿债资金账户,资金托管账户专门用于专项债券募集资金的接收、存储及划转;偿债资金账户专门用于项目专项收入和项目运营支出费用的接收、存储和划转。
项目运营单位应提前将全部项目收益从偿债资金账户向财政有关专户划转,由财政部门专门用于债券本金和利息偿付。
只有在事前、事中、事后都进行风险防控,实现全生命周期风险管理,才能管好项目、用好资金、规范收入管理,最终实现债券本息的偿还,让专项债券健康持续发展。
当前,区域经济社会发展迅速,国际空港新城一批重大项目正如火如荼推进,成都高新区已成功发行全国城市地下综合管廊专项收益债券,供水设施、再生水厂设施、新型城镇化、安置房等专项债券,募集建设资金规模达92亿元,既保障了空港新城各项建设的顺利进行,也带动了上下游的原材料与施工单位业绩的增长。
在此过程中,专项债券项目及资金管理平台接入了政府、项目实施单位、项目主管单位、银行等多个主体,各方将各阶段的进度流程和细节等信息录入披露,项目涉及的所有流程都可视、可溯源、可监管,对于重大风险点还会智能提醒。
智慧平台的运行依法合规地规范了政府债券资金使用,切实提高政府债券资金的使用效益,有效避免因债券发行与资金需求要素不匹配出现资金闲置、挪用、混发混用。
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