聚力文化：深圳证券交易所2019年半年报问询函的回复公告_数字货币

证券交往所发来的《对付对浙江聚力文化发展股份有限公司2019年半年报的问

询函》（中幼板半年报问询函【2019】第19号）。收到问询函后，公司主动组织

一、本报告期，你们公司告终生意收入182,280.31万元，较2018年上半年下

2019年上半年公司杀青业务总收入182,280.31万元，较2018年上半年颓唐

1.50%；达成归属于上市公司股东的净利润为4,360.87万元，较2018年上半年下

2019年上半年，公司筑筑装饰贴面材料贸易交往收入47,907.92万元，较去

年同期颓唐2.42%；营业成本37,840.84万元，较去年同期下降4.95%；公司筑

化、公司营业坎阱保养变动等教育，2019年上半年公司毛利率较高的嬉戏买卖

务收入6, 969.05万元、较客岁同期消极34.33%，挪动单机游戏交往收入较旧年

同期消极99.79%，报告期内公司平休了转移广告分发生意。公司移动麇集嬉戏、

转移单机游戏、告白分发来往旧年上半年的毛利率永诀为47.42%、61.46%、

44.72%，毛利率较高的游动玩耍业务收入和告白分发业务收入大幅颓丧导致公司

延长，汇报期内结束收入124,728.01万元、较昨年同期增加了51.10%。但告白

代投放贸易的毛利率较低，2019年上半年为3.50%，告白代投放生意收入的增进

无法加添搬动汇集嬉戏、挪动单机嬉戏等毛利率高的往还收入颓丧对利润的浸染。

三项费用方面，2019年上半年公司出卖费用4,908.59万元，较去年同期增

万元，较客岁同期伸长378.73%，财务费用增长首要系贷款规模增进、利息支出

增长所致。本报告期，公司三项用度阴谋12,458.31万元，较去年同期增进3,182.19

的移动广告分发营业存正在具有规模大、回款较快等优势。所以公司从2018年开

施。近两年来，跟着腾讯交际广告、今日头条等挪动广告平台业务领域快速增长，

试制造自有媒体矩阵，同时试验和电信运营商相助，代理运营商的广告投放资源，

三、汇报期末，你公司应收账款账面余额为175,115.81万元，共计提坏账准

备21,683.69万元，归纳计提比例为12.38%。请以外格形势列明2018年末应收

账款回款情况、2019上半年新增应收账款期后回款景况，集中上述情景剖释他

公司期末应收账款账面余额为175,115.81万元，共计提坏账经营21,683.69

万元。此中，凭借单项计提法计提坏账筹办6,187.21万元，依照账龄剖判法计提

停滞2019年8月末，应收账款期后回款72,743.54万元，回款率41.54%，

易中处于强势位子，且付款审批历程繁琐，账期拖得对比长，但终末生怕会付款。

从年光节点看，移动单机游玩来往和告白分发来往正在2017年6月之前酿成的应

收账款回款率较高，2017年7月-2018年因公司合营的客户大面积受运营商战略影

响，或因实践不妥导致被运营商停滞结算，停滞结算岁月12-24个月不等，因为关

作客户没有收到运营商的结算款，导致公司出现应收账款余额较大、账龄较长的情

务结算周期及史书回款阅历，推断“账龄”是公司应收账款组关的主要荣耀危急特

限公司（以下简称“美生元”）100%的股权，酿成商誉30.43亿元，2018年计提

商誉减值筹划29.65亿元。2019年上半年，大家公司未计提商誉减值准备。

务收入或成本相好像的时辰费用，参考历年情形，团圆同业业宛如美生元的经验，

正在2018年12月31日的剔除杠杆调养 ，并取其匀称值0.8135活跃美生元的βu

均D/E，为8.63%，美生元所得税率按照预测期内各公司每年预计所得税测算。

益成本资本，由于采取归并口径测算，企业本色所得税率每年稍有各异，则 Ke

评估基准日，美生元无付息债务，因而 Kd 取值为0.00%，将上述必然的参

数代入加权均匀本钱本钱计划公式，策画得生产权持有单元的加权均匀成本本钱。

账面价值39.64亿元＜财富组的可收回金额9.99亿元，本年计提商誉减值策划

否符关双方签署的《物业评估托付协议》以及《家产评估执业标准》的相合恳求。

年报审计机构出具的天健审[2019]5158号审计请示为非法式审计成睹请示，针对

结论的教授。假使法式受限对评估结论产生强壮感染害怕无法判别其沉染水准的，

做出的“无法出具评估请示”的结论，均系上述两家中介机构正在各自执业经过中所

其2018年商誉减值测试所涉及的关连物业组于评估基准日的可收回金额举行评

估。全部人依据《华夏挂号会计师审计标准第1421号——控制熟手的管事》的要

（中企华评报字(2019)3446）和闭系稿本，并示意会尽快供给用印汇报。年度报

报告的用印进程。2019年5月31日，中企华评估公司向公司出具了《北京中企

2019年6月末，公司合并产业欠债外商誉账面净值为27,549.64万元，个中

涉及米趣玩家产组19,800万元，涉及美生元产业组7,749.64万元。

公司以2018岁终减值考试瞻望数据为基准，综合2019年上半年本色运行情

2019年上半年，米趣玩财产组了结收入4,916.57万元，达成率53.83%，实

2019年上半年，美生元家当组结束收入127,437.08万元，收场率61.67%，

《公司章程》、《董事聚会事轨则》、《深圳证券来往所股票上市正直》等正派及时、

精准、无缺地进行了暴露。公司董事凭据《公法律》、《公司礼貌》和《董事聚会

事施行作事主动供应保险，席卷董事会审议质料实时、完备的提交给董事会成员，

对董事的问询进行及时、填塞的复兴疏导，踊跃完婚董事调研、知晓公司环境等。

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