AD
挂牌企业虚增4000万利润，主办券商视而不见？白兔湖接罚单，太平洋证券难逃监管处罚
财联社（北京，记者 陈靖）讯 昔日新三板明星——白兔湖再收监管罚单。
11月9日，安徽证监会公布一则行政处罚。公告显示，新三板公司白兔湖存在两项违法行为：一是未按规定披露关联交易及关联方占用资金情况，导致相关定期报告存在重大遗漏；二是虚增2015年度利润4000万元，导致2015年年报存在虚假记载。
白兔湖于2014年4月30日在新三板挂牌，太平洋证券作为主办券商，未发现白兔湖应当披露而未披露的重大事项，相关尽职调查工作与质控内核工作存在不足，最终或难逃监管处罚。
白兔湖存两项违法行为，接监管罚单
具体来看，白兔湖主要存在如下两方面违法行为：
首先是白兔湖未按规定披露关联交易及关联方占用资金情况，导致相关定期报告存在重大遗漏。
华祥实业、威牛铸业、鳌头实业为汪舵海直接或间接控制的企业。
从股权转让、人事等方面来看，宜同贸易受到白兔湖及汪舵海的控制，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》（股转系统公告〔2013〕3号）第三十二条、《企业会计准则第36号--关联方披露》第三条关于关联方的认定，宜同贸易为白兔湖的关联方，两者之间的资金往来，构成关联交易。
2014年5月初至2017年底，白兔湖与关联方华祥实业、威牛铸业、鳌头实业、宜同贸易之间发生多笔关联资金交易。具体情况如下：
2014年5月初至2014年底，白兔湖向上述关联方累计支出资金2.72亿元，同期累计收到上述关联方资金2.72亿元，截至2014年底，上述关联方占用的资金期末余额为33.93万元。
2015年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金3.40亿元，同期累计收到上述关联方资金3.40亿元，截至2015年底，上述关联方占用的资金期末余额为5.47万元。
2016年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金3.99亿元，同期累计收到上述关联方资金3.64亿元，截至2016年底，上述关联方占用的资金期末余额为3539.26万元。
2017年度，白兔湖向上述关联方累计支出资金2.69亿元，同期累计收到上述关联方资金2863.81万元，截至2017年底，上述关联方占用的资金期末余额为2.76亿元。
对于上述关联资金交易，白兔湖未履行相关审议程序，也未履行及时披露的法定义务，亦未在2014年至2017年年报中予以披露。除此之外，白兔湖未在2014年至2016年年报中披露上述四家关联方的资金占用情况，未在2017年年报中披露宜同贸易的资金占用情况。
此外，白兔湖虚增2015年度利润4000万元，导致2015年年报存在虚假记载。
2015年12月1日，白兔湖与桐城某发展公司签订《借款协议书》，借入5000万元流动资金，借款期限为2015年12月1日至2016年1月1日。2015年12月20日，白兔湖、华祥实业与桐城某发公司分别签订协议，白兔湖将上述应付桐城某发公司借款中的4000万元债务转移给华祥实业，白兔湖提供保证担保责任，另外，白兔湖对桐城某发公司承担剩余1000万元的还款义务。2015年末，白兔湖以桐城某发公司同意放弃欠款4000万元为由，确认债务重组利得4000万元。根据2006年《企业会计准则第12号——债务重组》第二条、第三条关于债务重组性质及重组方式的规定，上述4000万元不应计入债务重组利得，白兔湖虚增利润4000万元，导致2015年年报存在虚假记载。
安徽证监局认为，白兔湖作为挂牌公司，未按照规定披露关联交易事项，披露的2014年至2017年年报存在重大遗漏、虚假记载等情况，违反了《非上市公众公司监督管理办法》（证监会令第96号）第二十条的规定，根据《非上市公众公司监督管理办法》第六十条规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条所述信息披露违法行为。
安徽证监局决定，责令白兔湖改正，给予警告，并处以60万元罚款。
三名责任人员各领罚单
经查，汪舵海时任白兔湖董事长、总经理，知悉并直接主导了白兔湖上述违法行为，是直接负责的主管人员。
时任财务总监刘昌近、吴德芳对于公司频繁大额资金的进出，以及2015年大额债务重组利得未给予充分关注或表示异议，未履行勤勉尽责义务，是公司违法行为其他直接责任人员。
最终，安徽证监局决定，对汪舵海给予警告，并处以30万元罚款；对刘昌近、吴德芳给予警告，并分别处以3万元罚款。
内核不完善，主办券商或难辞其咎
公开资料显示，白兔湖前身为安徽白兔湖汽配有限公司，成立于2010年4月8日。 2011年12月5日，公司名称由“安徽白兔湖汽配有限公司”变更为“安徽白兔湖动力有限公司”。2013年11月18日，安徽白兔湖动力有限公司整体变更为股份有限公司。白兔湖于2014年4月30日在新三板挂牌，主办券商为太平洋证券。
《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引(试行)》第九条规定：主办券商应督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度，包括但不限于会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，以及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等重大经营决策的程序与规则等。
与此同时，《证券法》中也有类似规定：发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的，依照前两款的规定处罚。
如此看来，太平洋证券作为白兔湖主办券商，未发现白兔湖应当披露而未披露的重大事项，相关尽职调查工作与质控内核工作存在不足，最终或难逃监管处罚。
北京一家中型券商营业部负责人对记者透露，2020年以来监管对券商合规要求愈加严格了，尤其是内部控制机制，经常会定期检查。总体来讲，监管部门执法趋严是一个比较好的发展趋势，有利于业内长期良性发展。监管趋严下，主办券商要想成为“优质”券商，还需要自主提高内部控制质量，从而提高排名，提升行业影响力。
英为财情Investing.com -周四，受隔夜美股拖累，亚太股市集体大跌，越南股市重挫约7%，本周累计下跌约13%；日本股市创6个月来最大单日跌幅，澳洲股市也创4个月来最大单日...
智通财经APP获悉，摩根大通分析师Paul Coster发布研报表示，给予普拉格能源 (NASDAQ:PLUG)(PLUG.US)“中性”评级，目标价70美元。尽管分析师预计普拉格...
香港2021年1月28日 /美通社/ -- 2020年度全年业绩概要 恒隆地产及恒隆集团的核心物业租赁业务收入按年上升4%，主要受惠于内地物业组合录得可观增长。 内地物业组合...
我们鼓励您使用评论，与用户沟通，共享您的观点并向作者及互相提问。 但是，为了获得有价值和期待的高水平评论，请注意以下标准：
保持关注及正确方向。 只发布与所讨论话题相关的材料。 保持尊重。 即使是负面的意见，也可以用积极的外交辞令进行组织。 用标准书写风格。 包括标点和大小写。 注： 评论中如有垃圾和/或促销信息和链接都将被删除。 避免亵渎、诽谤或人身攻击，对于作者或其他用户。 仅允许中文评论。垃圾邮件或滥发信息的肇事者都将被从网站删除并禁止以后进行注册，这由Investing.com自由决定。
我已经阅读Investing.com评论指南并同意所述条款。 我同意确定屏蔽%USER_NAME%？
如果屏蔽，您和%USER_NAME%都无法看到相互在Investing.com上发布的信息。
